第一个问题建筑公司，预收款，没有开具612编码的发票，这里有个疑问，有的说不用开具发票只做预缴，这个建筑公司预收款还到底应该怎么合规？第二个问题，预收款没有开具612的发票，做了预缴增值税，预缴后那余下的7%增值税应该是次月缴纳吗？第三个问题，这个预收款已收到账，因为是9月开具，同月份也收到预收款，开具好了发票，那预收不做为当年收入，现实就是没有开工入场。那所得税汇算收入对碰就不对。这个怎么解决？第四个问题，这个预收款最大的问题就是已经收到了租赁类的发票，我们在9月已做了进项抵扣，有问题吗？

foryou 追问

2025-12-08 09:34

剩余税款如果交了。都交齐了，那进项抵扣了。汇算时对碰我说没有开工，又有成本发票怎么办？

朴老师 解答

2025-12-08 09:37

没有按完工比例确认收入吗

foryou 追问

2025-12-08 09:44

没有。就是预收款增值税票为9%（一般纳税人）都缴齐税了。现在为在发票亏口过大，不把这笔预收款当收入。做汇算时应该怎么注意？因为现实中真是预收，客户没有告知，我一直当收入处理。昨天才告诉我是预收。但是又给了那个项目的成本发票给我，我也做了进项勾选抵扣。

朴老师 解答

2025-12-08 09:47

那这个得按完工比例确认收入

预收的不确认收入，也不结转成本