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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2018-01-29 12:11

那你本月是交增值税，还是留抵增值税呢？

柯慧 追问

2018-01-29 12:11

请老师都发一下吧

江老师 解答

2018-01-29 12:17

一、本月交增值税 
1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 
2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 
贷：应交税费——未交增值税 
二、本月不交增值税 
1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 
借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 
2、借：应交税费——未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）

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相关问题讨论
那你本月是交增值税，还是留抵增值税呢？
2018-01-29 12:11:19
您好，要结转的，您具体有什么明细科目呢？一般情况下，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。
2019-01-08 22:21:03
您好 如果进项大于销项 进项留底 不用结转 留待下期继续抵扣 如果销项大于进项 借 应交税费～应交增值税～转出未交增值税 贷 应交税费～未交增值税
2019-05-29 07:22:37
这是结转增值税的处理，最后应交税费～应交增值税的各个明细科目都结转到了未交增值税，
2019-05-16 13:46:00
您好，先将应交税费——应交增值税下的三级科目，结转到应交税费——未交增值税
2019-04-16 13:34:32
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