年末处理需要结转增值税吗？结平增值税各明细科目？怎样做分录呢

烟花懿冷 追问

2019-01-08 22:33

老师，我还要进项税额转出，12月是进项大于销项，有留抵

烟花懿冷 追问

2019-01-08 22:33

还有进项税额转出

王雁鸣老师 解答

2019-01-08 22:35

您好，如果有留抵的话，结转分录，借：应交税费-应交增值税-销项，应交税费-应交增值税-进项转出，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项。这样就行了。

烟花懿冷 追问

2019-01-08 22:37

谢谢王老师，那么晚辛苦您了！谢谢！

烟花懿冷 追问

2019-01-08 22:38

最值得信赖的就是王老师！非常感谢您！

王雁鸣老师 解答

2019-01-08 22:40

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

烟花懿冷 追问

2019-01-08 22:42

王老师，再问您一下，是结转增值税各明细科目本年累计的金额吗？还是结转余额？

王雁鸣老师 解答

2019-01-08 22:54

您好，是结转余额。不是结转累计金额。