请老师帮我解答我的疑惑，刚正式接手信息技术公司的会计工作不久，经验不足，在第一季度做账时1-3月份的费用成本票据，我大部分将账做在管理费用中，营业成本几乎没有入账，也没结转相应的营业成本，导致1-3月份的营业成本数据低，开票收入即主营业务收入本身大，进而在第一季度的企业所得税申报表上主营业务收入和主营业务成本差距大，利润数据高于实际利润。这情况导致第一季可能多预缴企业所得税的情况。我现在发现这情况，能否针对1-3月及4-6月的账上进行账务调整，结转相应营业成本吗？对后面企业所得税申报和明年5月份年终汇算清缴有影响吗？谢谢老师，请指教。

上善若水 追问

2023-10-10 21:03

恩，谢谢玲老师，那我第一季存在多缴的企业所得税，对后期有什么影响吗？

bamboo老师 解答

2023-10-10 21:04

没有的哈 
如果一年下来多交了 汇算清缴的时候可以申请退税的

上善若水 追问

2023-10-11 10:35

玲老师，汇算清缴的时候申请退税回不回麻烦，已经把钱交给国库了，退回来应该麻烦吧？可以不申请退税吗？如不申请退税，账上需要怎么做，还是不调整什么呢？

bamboo老师 解答

2023-10-11 10:37

汇算清缴的时候申请退税金额不大 不麻烦 如果金额大 比较容易被查账

不申请退税 那就只好放弃 做汇算清缴纳税调增

上善若水 追问

2023-10-11 10:42

恩，谢谢玲老师。

bamboo老师 解答

2023-10-11 10:43

不客气哈 欢迎有疑问继续提问

上善若水 追问

2023-10-11 10:58

6月已预交第二季度企业所得税了，而我发现余额表中当月的主营业务成本大于主营业务收入了，查找原因，主要是因为当月的一笔记账上，我把付给临时工的费用6万多计入了主营业务成本中，而当月的主营业务收入就为4万多。请问玲老师，我该如何处理？

bamboo老师 解答

2023-10-11 11:06

 临时工的费用6万多正常应该计入什么科目？

成本大于费用 那您是多了成本 利润少了 少预缴了企业所得税啊

上善若水 追问

2023-10-11 11:11

临时工的费用，我计入的主营业务成本-劳务费，不知如何？那我现在需要怎么处理为好呢？

bamboo老师 解答

2023-10-11 11:39

临时工的费用 是为二季度收入产生的支出么

上善若水 追问

2023-10-11 11:43

是第一季项目收入产生的

bamboo老师 解答

2023-10-11 12:35

那计入营业成本科目没有错啊

上善若水 追问

2023-10-11 13:11

恩，好的，谢谢玲老师

bamboo老师 解答

2023-10-11 13:23

不客气哈 欢迎有疑问继续提问