老师17年的税金及附加没有计提，18年计提，请问报表怎么调整，所得税已经交了

老师17年的税金及附加没有计提，18年计提，请问报表怎么调整，所得税已经交了

答： 借；以前年度损益调整 贷；应交税费 调整报表期末未分配利润

我有个12月份的增值税附加税忘了计提，然后我计提到了18年，目前我知道怎么调17年的，就是营业税金及附加增加，应交税费也增加，17年的报表就平了，但是18年减少营业税金和附加还要调个什么科目才平呢，因为18年我已经交了税费，所以不存在调应交税费了

答： 你好，如果金额不重大，就当作本年度发生的核算就可以了！ （如果确实要调整到17年：借以前年度损益调整 贷应交税费 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整）

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师今年四月份调整了18年度的税金及附加和17年度的企业所得税（当时的凭证没有做计提，直接借应交税费-企业所得税，贷银行）调整完后的二季度利润报表中显示了调整后的税金及附加和企业所得税，可是今年二季度并没有交税金及附加和企业所得税，那在申报二季度利润报表季报时调整的这些金额应该填在报表上吗

答： 肯定是，需要的，同学