老师，18年补计提17年度的附加税，直接记入借方未分配利润贷应交税费，18年底利润表上税金及附加取数就没有这个补计提的金额，但下面的附加税有这个金额，数据不相符，怎么填写利润报表呢老师

凉凉凉 追问

2020-04-27 13:06

利润表上不是有税金及附加的数据吗，税金及附加下面有明细科目显示附加税的金额，由于补计提的记入未分配利润科目了，税金及附加就没有这个数，但是应交税费～附加税科目下有，填写利润表年报上年金额时提示税金及附加应＞附加税这些科目，怎么调整老师

maize老师 解答

2020-04-27 13:08

你把那个减除就可以，那不对，不应该取利润表上面这个，你报表取数出问题，你申报给税局减除这个，

凉凉凉 追问

2020-04-27 13:51

老师，这个税金及附加数是我改的才一直，利润表上是10650.99，要加上补计提的数才相等的，我就加上去了是12133.04，但是去年年报数据就是10650.99，补计提的记入未分配利润了，我是不是应该把补计提的这个数在教育费附加那里减掉，

maize老师 解答

2020-04-27 13:56

看主行营业税金及附加这错误没，这个没有错误，那下面分附加税不管就可以，补计提的记入未分配利润了 这个是不参与汇算清缴，这个不算利润表，

凉凉凉 追问

2020-04-27 13:57

老师，这个税金及附加数是我改的数，利润表上是10650.99，申报年报利润表时要加上补计提的数才相等的，我就加上去了是12133.04，但是去年年报数据就是10650.99，补计提的记入未分配利润了，我是不是应该把补计提的这个数在教育费附加那里减掉，

maize老师 解答

2020-04-27 14:04

不能冲，你不是补计提吗，你冲，应交税费，教育费附加不是负数吗，这个利润表这个取有问题，

maize老师 解答

2020-04-27 14:04

这个应该是取税金及附加 下面教育费附加，不是取应交税费教育费附加这个才对，

凉凉凉 追问

2020-04-27 14:33

这个补计提的没有交，一直挂账，我可以再冲回去吗？原来是
借利润分配～未分配利润贷应交税费
现在
借应交税费贷利润分配～未分配利润
可以吗？这样调整过来，财务报表勾稽关系就不对了吧老师

凉凉凉 追问

2020-04-27 14:33

这个补计提的没有交，一直挂账，我可以再冲回去吗？原来是
借利润分配～未分配利润贷应交税费
现在
借应交税费贷利润分配～未分配利润
可以吗？这样调整过来，财务报表勾稽关系就不对了吧老师

maize老师 解答

2020-04-27 14:42

那只能这样，是冲掉，没有交需要冲掉就可以，，财务报表勾稽关系就不对了 不对也没有办法，你这个没有交，那之前就不能计提，你这个跨年吗，没有跨年不会，跨年是勾稽关系不对

凉凉凉 追问

2020-04-27 14:52

我在2月冲销时是
借应交税费贷方写的是现金，
一季度报表已经申报了，现在可以在四月写
借现金贷利润分配～未分配利润吗这样就等于是平账了

凉凉凉 追问

2020-04-27 14:52

我在2月冲销时是
借应交税费贷方写的是现金，
一季度报表已经申报了，现在可以在四月写
借现金贷利润分配～未分配利润吗这样就等于是平账了

maize老师 解答

2020-04-27 15:00

可以的，可以这样，可以

凉凉凉 追问

2020-04-27 16:20

老师，开发用购买的软件产品系统，2万多，合同约定有销售是5年，可以一次性归集到开发成本里吗，还是分五年摊销？

maize老师 解答

2020-04-27 16:24

这个需要按5年这个摊销，

凉凉凉 追问

2020-04-28 10:07

摊销的话每个月金额太少了，不能一次性入研发成本吗

凉凉凉 追问

2020-04-28 10:07

合同有效期是5年，研发是一次性投入的呢

maize老师 解答

2020-04-28 10:14

需要按你们合同这个年限去摊销，你做无形资产，那就需要摊销5年，

凉凉凉 追问

2020-04-28 10:24

可以不入无形资产，一次性资本化吗

maize老师 解答

2020-04-28 10:30

金额有点大，也有受益期我的看法是不太好，我看法做无形资产