老师你好，我想问一下，一个活动策划项目8月票开出去了，9月收到款了，8月也已经做了主营收入了，但是因为开错了9月冲红了，9月忘了重新开了，10月已经跨季度了，那我9月做账的时候需要做主营收入的相反分录吗？还是只要报税的时候做无票收入就好了

玲老师 解答

2023-10-08 09:09

我打错数字了，是8月份正常做开票收入的分录，因为咱也没有红冲，所以不做相反的分录。

奇异果 追问

2023-10-08 09:21

所以是9月的时候做了红冲的，就不做相反分录了，然后10月重新开就可以了，季度报税的时候就做无票收入吗？

玲老师 解答

2023-10-08 09:29

9月份咱不是说忘记重开了吗？那咱到底开负数发票没有？要是没有开负数发票，咱是不做红冲的那笔分录。

玲老师 解答

2023-10-08 09:29

是在开负数发票的那个月做红冲的分路。

奇异果 追问

2023-10-08 09:34

8月开出了票，做账做了主营业务收入了，但是是在9月是收到款了并且9月已经做了冲红了，但是9月忘了重新开出正确发票了，10月份才重新开，所以意思是9月需不需要做主营收入的相反分录

玲老师 解答

2023-10-08 09:38

9月份不需要做红冲的分录。

玲老师 解答

2023-10-08 09:38

9月份不需要做10月份做收入相反的分录。

玲老师 解答

2023-10-08 09:38

你说的重新开，我理解为是开红字发票。如果不是，那咱就补充一下。

奇异果 追问

2023-10-08 09:46

我说的重新开不是开红字发票，是开正确的蓝字发票，9月份已经开出了红字发票了，但是10月份才开出了正确的蓝字发票

玲老师 解答

2023-10-08 09:49

咱这样做是正确的，9月份开红字发票做收入的相反分录对的。

玲老师 解答

2023-10-08 09:49

然后咱开蓝字发票，这个没有时间要求了。

奇异果 追问

2023-10-08 10:15

那我季度报税是做无票收入对吧？那我物业租赁9月份收到款的未开票的，做账是记借银存，贷主营，贷应税。那我这个也是8月开出蓝字发票的时候记了，借应收，贷主营，贷应税；9月收到款的时候，借银存，贷应收了；那我开出红字发票的时候是做借主营，借应税，贷应收。物业收入跟这个开红字发票的差别是哪里呢，因为一个未开票收入的也是记了主营，这个开出了红字发票后也算是无票收入了，那怎么还要做出相反分录

玲老师 解答

2023-10-08 10:23

你做了收入没有开票做无票收入申报是对的。

玲老师 解答

2023-10-08 10:23

然后等到无票收入开票的时候，再做一个正数的，一个负数的收入的分录。

奇异果 追问

2023-10-08 10:51

一个正数和一个负数是怎么做

玲老师 解答

2023-10-08 10:57

收入是一模一样的，负数的金额就是负数科目没有变化。

玲老师 解答

2023-10-08 10:58

分路不变，科目不变，金额用负数，这个就是负数分数。

奇异果 追问

2023-10-08 11:12

就是我无票收入的时候就是借银存，贷主营贷应税；然后开票的时候是？

玲老师 解答

2023-10-08 11:15

开票的时候把这个收入红冲，再做一个这个收入。

奇异果 追问

2023-10-08 11:23

就是重新做一样的科目？

玲老师 解答

2023-10-08 11:26

的原来的分录科目不变的。

奇异果 追问

2023-10-08 11:28

那意思是我那个活动策划的项目开了红字发票也是一定要做收入相反分录的，下个季度开票的时候再做相同的收入科目这样吗？

玲老师 解答

2023-10-08 11:30

的这样处理是对的是的。