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送心意

venus老师

职称： 中级会计师

2023-10-07 11:02

1、进项转出
借：原材料
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）


2.交增值税
借应交税费-应交增值税（进项税额转出）
贷：应交税费——未交增值税
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
3.交企业所得部
借：应交税费——应交企业所得税
贷银行存款

不见不散 追问

2023-10-07 11:19

企业所得税这个处理看不懂。企业所得税按什么计提 ，怎么计提出来的麻烦老师说说。因为发要异常，那之前结转到未分配利润的成本，以及现在这个转出到成本的进项税都怎么处理？

venus老师 解答

2023-10-07 11:23

同学，这个金额比较小   借税金及附加   贷：应交税费——应交企业所得税

不见不散 追问

2023-10-07 11:27

企业所得税按什么计提 ，怎么计提出来的麻烦老师说说。这要转出的进项税有差不多10万元，发票金额近77万，提取所得税应该是按价税合计提吧？
那已经去年结转的成本这些应该怎么更正分录？

venus老师 解答

2023-10-07 11:30

这个就是计提的分录呀 借税金及附加   贷：应交税费——应交企业所得税
同学，是按不含税价，以前的账不管，企业 所得税是调表不调账

不见不散 追问

2023-10-07 11:33

那就是企业所得税之前的入帐成本什么的，都不用管，只是按不含税价计提所得税补交就行。不用整个重新调帐的，对吧？

venus老师 解答

2023-10-07 11:36

对的，同学，理解正确的

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你好，实际有业务账上做了支付吗？
2023-10-07 10:37:50
1、进项转出 借：原材料 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 2.交增值税 借应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——未交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 3.交企业所得部 借：应交税费——应交企业所得税 贷银行存款
2023-10-07 11:02:38
　技术转让所得享受免征增值税的优惠。 　　根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》一、下列项目免征增值税：（二十六）纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务。 　　1、技术转让、技术开发，是指《销售服务、无形资产、不动产注释》中“转让技术”、“研发服务”范围内的业务活动。技术咨询，是指就特定技术项目提供可行性论证、技术预测、专题技术调查、分析评价报告等业务活动。 　　2、备案程序。试点纳税人申请免征增值税时，须持技术转让、开发的书面合同，到纳税人所在地省级科技主管部门进行认定，并持有关的书面合同和科技主管部门审核意见证明文件报主管税务机关备查。
2022-08-19 11:48:31
增值税不交，所得税需要交
2021-07-07 10:34:58
你好，需要知道对应的利润是多少才可以计算的
2017-07-13 09:53:38
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