老师请教一下，在全电发票之前劳务派遣开票可以分劳务费专票和代发工资普票，做账：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税（专票税额） 应交税费-增值税（抵减）（普票税额） 借：劳务成本 应交税费-增值税（抵减）贷：应付职工薪酬 那现在全电后是差额开票，在一张发票上，备注是扣除额 这样得怎么做账

羣姐 追问

2023-10-05 16:33

金额减去扣除额作为收入？那工资、社保公积金作为成本，这样不是亏损很大？
之前把专普票的金额都作为主营业务收入这样不对吗？

冉老师 解答

2023-10-05 16:34

直接按照发票总结计入收入也是对的

羣姐 追问

2023-10-05 16:35

那按您说的这样，成本怎么算？

冉老师 解答

2023-10-05 16:35

差额计算的话，没成本了

羣姐 追问

2023-10-05 16:36

那我感觉不合适，没成本了的话发放的工资、社保费这些计入哪里

冉老师 解答

2023-10-05 16:44

冲减的，因为差额计算的话，确实是这样的


所以一般是两条线的

羣姐 追问

2023-10-05 16:45

不懂。那按照我说的那样全部计入收入，这样扣除额里就没有应交税费-增值税（抵减），是不是直接就：借：劳务成本 贷：应付职工薪酬

冉老师 解答

2023-10-05 16:46

是的，直接计入劳务成本的