中秋购买月饼发给员工 但是开的专票最后 进项税额转出了 是不是 比开普票 少了进项税额的钱计入 福利费？ 亏了 进项税额转出的成本

lion 追问

2023-10-04 09:49

借：管理费用-福利费 3185.84
       进项税额 414.16
    贷  应付职工薪酬-福利费 3600
借 应付职工薪酬-福利费 3600
 贷 银行存款3600
借 进项税额转出 414.16
  贷：进项税额 414.16
那么如果是普票 计入 管理费用-福利费的不是 3600吗？  专票转出后  管理费用-福利费 不还是3185.84吗？

邹老师 解答

2023-10-04 09:50

你好，进项税额转出的分录，应当是这样
借：管理费用—福利费  414.16
贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 414.16