老师请问一下，员工福利费进项税额转出分录怎么做的

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2022-07-19 14:10

你好
借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—福利费
借：应付职工薪酬—福利费，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费—应交增值税（进项税额转出），贷：应交税费—未交增值税
借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款

阳光追问

2022-07-19 15:07

直接就是贷：进项税转出吗？一开始不需要做借：进项税额吗？

邹老师解答

2022-07-19 15:12

你好，需要先抵扣了，才需要做转出处理啊

阳光追问

2022-07-19 16:43

如果不抵扣了就不用转出了吧

邹老师解答

2022-07-19 16:44

你好，都没有抵扣，自然就不需要转出了

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