咨询仓库入库时，货到发票没到，借：原材料；借：？贷：应付账款～应付暂估，请问：我这笔暂估凭证进项税科目怎么设置呢？是应交税费～待认证税额，还是应交税费～进项税额暂估哪个会好点，或建议什么过度科目。

咨询仓库入库时，货到发票没到，借：原材料；借：？贷：应付账款～应付暂估，请问：我这笔暂估凭证进项税科目怎么设置呢？是应交税费～待认证税额，还是应交税费～进项税额暂估哪个会好点，或建议什么过度科目。

答： 你好，暂时估是没有税费的

原材料暂估：借 原材料贷 应付账款_暂估入库 收到发票：借 原材料贷 应交税费_应交增值税_进项税额 应付账款 冲暂估：借 原材料贷 应付账款_暂估入库原账是这样做的，现收到红字发票的账务如何处理（原发票已认证）?

答： 收到红字发票后，要做的是红冲下面的分录 借 原材料 负数 贷 应交税费_应交增值税_进项税额 负数 应付账款 负数

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

1、暂估入库时：借：原材料——暂估贷：应付账款——暂估2、收到发票后：①先进行冲销：借：原材料——暂估（红字）贷：应付账款——暂估（红字）②再按发票入账：借：原材料应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款 老师如果收不到发票怎么办呢？会计账务怎么处理

答： 账不调，直接汇算清缴调增就行了