1、暂估入库时： 借：原材料——暂估 贷：应付账款——暂估 2、 收到发票后： ①先进行冲销： 借：原材料——暂估（红字） 贷：应付账款——暂估（红字） ②再按发票入账： 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 老师如果收不到发票怎么办呢？会计账务怎么处理

小白 追问

2020-04-29 14:47

暂估入库时：
借：原材料——暂估
贷：应付账款——暂估
就一直这个分录暂估挂着？

朴老师 解答

2020-04-29 15:01

收到发票的时候红冲暂估的

小白 追问

2020-04-29 15:42

如果一直没有票呢

朴老师 解答

2020-04-29 15:52

调增，汇算清缴需要调增

小白 追问

2020-04-29 15:55

账务处理呢！还是暂估一直挂着？

朴老师 解答

2020-04-29 16:16

嗯，一直挂着，不用管

小白 追问

2020-04-29 16:28

然后到汇算清缴的时候在哪里调整？怎么调整？

朴老师 解答

2020-04-29 16:34

成本扣除那个表对应栏调增