去年的账目当时计提的管理费用，然后贷的 应付账款我今年还款的话，应该就是 借 应付账款，贷 银行存款 对吧，这个应付账款应该附发票只是今年会计之前还过一次，附了发票 做的分录是 借 应付账款，贷 主营业务成本和进项税，她这分录做错了，但是我不知道该怎么调才对

芝麻开门 追问

2018-01-24 10:37

你说红字冲减之前会计做的成本和进项税吗，可是税已经抵扣了，之前会计是17年还的，现在冲减是不是涉及到以前年度损益，而且涉及到当月缴纳的增值税和附加税

芝麻开门 追问

2018-01-24 17:22

老师，能告诉我红字冲减，具体是怎么操作的吗

宋生老师 解答

2018-01-24 21:08

你好！是的，现在冲减是会涉及到你说的以前年度损益调整，但是是不是涉及到附加税，要看他当时报表上面是不是有冲减这个进项税

芝麻开门 追问

2018-01-25 15:53

当时报表没有冲减进项税，那我这个进项税是不是要扣出来，补交上去

宋生老师 解答

2018-01-25 16:11

您好！如果本身没有抵扣，就不用补缴了。我估计他是报表没错，只是分录错了