这个季度收到甲方的工程款，然后公司分包给施工方，要下个季度验收付款给施工方，收到工程款的时候已经确认收入，我这个月做预提施工方的钱要怎么做分录

WZX???????? 追问

2023-09-26 10:55

这是我的主营业务成本的。

WZX???????? 追问

2023-09-26 10:56

难道不是做主营业务成本么，贷方不知道做什么科目。

王小龙老师 解答

2023-09-26 10:56

同学您好，施工单位，成本先在合同履约成本里归集，然后再转主营业务成本，如果您的企业不用合同履约成本，您可以直接借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估

WZX???????? 追问

2023-09-26 11:03

然后我付款时候怎么做分录。借：银行存款，贷：主营业务成本么。

王小龙老师 解答

2023-09-26 11:03

同学您好，您付钱的时候，借应付账款，贷银行存款

WZX???????? 追问

2023-09-26 11:05

哦，冲掉应付账款，剩下主营业务成本

王小龙老师 解答

2023-09-26 11:07

同学您好，您的主营业务成本已经在月底转入到了本年利润中去了