，企业在所得税汇算清缴进行了纳税调整，是否需要进行财务报表和会计分录的调整？

瑜玉悠然 追问

2018-01-22 16:41

如果不涉及补税怎么做？涉及补税又该怎么处理？

瑜玉悠然 追问

2018-01-22 16:57

请问老师该怎么处理，谢谢！

邹老师 解答

2018-01-22 17:02

借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款 
做这个分录，然后根据分录编制报表

瑜玉悠然 追问

2018-01-22 17:07

这是要修改2017年的财务报表吗？报表已经结账了，该怎么做？

邹老师 解答

2018-01-22 17:09

你好，这个分录是在补税当月做分录，如果是18年做17年的汇算清缴，分录是做到2018年，影响18年的报表数据，而不是17年