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廖君老师

职称： 注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-04-18 09:06

您好，是的，是这么理解的，我们的会计利润是不变动的

zym 追问

2024-04-18 09:07

那要是我需要补点所得税呢

廖君老师 解答

2024-04-18 09:11

您好，这个有的
企业所得税纳税调整,调表不调账,即在企业所得税年度纳税申报表调增应纳税所得额,不用调整账目.


如果是以前年度的,分录:


1、借:利润分配 3662.56（数据请忽略）


贷:以前年度损益调整3662.56


2、借:以前年度损益调整?3662.56


贷:应交税费-企业所得税 3662.56


3、借:应交税费-企业所得税 3662.56


贷:银行存款 3662.56

zym 追问

2024-04-18 09:14

明白了，谢谢老师！

廖君老师 解答

2024-04-18 09:16

 亲爱的朋友，您太客气了，祝您每天开心！
 希望以上回复能帮助您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~

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根据情况计入管理费用或者销售费用-招待费，因为汇算清缴有扣除标准的， 业务招待费按实际发生额的60%但是不超过销售收入的5‰扣除。 学初级就应该会有这些扣除标准的了，你可以百度一下税前扣除标准
2018-07-04 16:17:45
企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰
2018-08-09 14:31:07
你好账载金额取 你账上业务招待费之和，税收金额=发生额60% 和营业收入和视同销售收入之和千分之五取小
2021-07-19 19:32:41
你好 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰ 比如收入1000万，业务招待费支出20万，发生额的60%=12万，收入的5‰=5万，按5万扣除，纳税调增15万
2021-01-08 10:40:03
你好，业务招待费是必须调的，职工福利费不超当年工资总额的14%是不需要调的
2020-01-15 16:03:56
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