老师，企业汇算清缴调表不调账，是不是我有业务招待费有限额调整的在5000表调整了就可以了，汇算清缴应纳税所得额变了，上报那个财务报表不用调，就是我正常出具的财务报表。

zym 追问

2024-04-18 09:07

那要是我需要补点所得税呢

廖君老师 解答

2024-04-18 09:11

您好，这个有的
企业所得税纳税调整,调表不调账,即在企业所得税年度纳税申报表调增应纳税所得额,不用调整账目.


如果是以前年度的,分录:


1、借:利润分配 3662.56（数据请忽略）


贷:以前年度损益调整3662.56


2、借:以前年度损益调整?3662.56


贷:应交税费-企业所得税 3662.56


3、借:应交税费-企业所得税 3662.56


贷:银行存款 3662.56

zym 追问

2024-04-18 09:14

明白了，谢谢老师！

廖君老师 解答

2024-04-18 09:16

 亲爱的朋友，您太客气了，祝您每天开心！
 希望以上回复能帮助您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~