我们之前帮总公司代加工了一批货物，收入是100万，成本80万，那利润就是20万。现在那笔货不能做为收入，只收取加工费。我就做了一笔反分录：借主营业务收入 100万 贷：主营业务成本80万 本年利润20万我的资产负债表的期末余额减期初余额不等于利润表中的期末余额，正好相差那20万，是我的分录有问题吗？

左手的温暖 追问

2018-01-22 16:35

你看我的资产负债表的期末余额减期初余额不等于利润表中的期末余额，那倒推的收入和成本是之前做了收入，现在老板说总公司那边也做了收入，我们这边就不能做收入了，就拿加工费，你看我的分录是不是有问题

邹老师 解答

2018-01-22 17:11

你好，有发生以前年度损益调整事项吗

左手的温暖 追问

2018-01-22 18:24

没有，第一张图片分录是我自己做的，是不是不可以做这样的分录

邹老师 解答

2018-01-22 19:18

你好，结转损益是可以这样处理的

左手的温暖 追问

2018-01-23 09:15

这步不是结转损益的，是我自己做的分录

邹老师 解答

2018-01-23 09:15

你好，是可以这样做结转损益的分录，这个分录并不会导致资产负债表与利润表勾稽关系出错的