老师好，去年暂估的费用，今年取得的发票金额大于暂估的 借：营业费用-推广费 603780 贷：应付账款XX 603780 今年收到的发票上金额是64199.59+税额3851.98 请问这个怎么做账？具体分录怎么写

周周 追问

2023-09-20 11:43

差异的金额不用管吗
借：营业费用-推广费 64199.59
借：应交税金_应交增值税_待认证进项税额 3851.98
贷：应付账款XX  68051.57  
是这样做吗

王超老师 解答

2023-09-20 11:45

不用啊，你完整的红冲回去，不会出现差额的

周周 追问

2023-09-20 11:56

老师，不是红冲啊，您再看下我的问题
红冲那一步我知道做
现在是拿到的发票金额大于暂估的，要怎么做？是不是那样做？

王超老师 解答

2023-09-20 11:58

你不是去年暂估吗？

周周 追问

2023-09-20 11:59

去年暂估的，今年收到的发票啊

王超老师 解答

2023-09-20 12:00

是啊，你为什么不按照我说的红冲呢

周周 追问

2023-09-20 12:01

我说了，红冲的那一步我知道做，就没写出来，  我现在问的是取得的发票要怎么做？

王超老师 解答

2023-09-20 12:02

取得发票直接是
借：营业费用
增值税
贷：应付账款