老师好，2022.12 计提了一笔推广费60378元 借：营业费用_推广费 60378 贷：应付账款_XX平台 60378 今年收到一笔60378（含税）的发票，怎么做账？

周周 追问

2023-08-22 14:43

能抵扣，是专票

玲老师 解答

2023-08-22 14:51

借应付账款，贷以前年度损益调整。
借以前年度损益，调整进项税额，贷应付账款。
后调整所得税。业
借以前年度损益调整贷应交税费企业所得税。
结转损益。
借未分配利润，贷以前年度损益调整。

周周 追问

2023-08-22 15:04

假设今年获取到的发票是82000（大于之前计提的费用）， 那还要调整年度损益吗？应该怎么做呢

玲老师 解答

2023-08-22 15:14

哪一个数据是正确的呢？

周周 追问

2023-08-22 15:26

因为我们是平台充值，消费后才获取发票，计提的费用也只是暂估进去的，82000的是发票上的

玲老师 解答

2023-08-22 15:34

你好 哪个是正确的数呢 

周周 追问

2023-08-22 15:38

因为我们是平台充值，消费后才获取发票，计提的费用也只是暂估进去的，82000的是发票上的（正确的）

玲老师 解答

2023-08-22 15:41

也是上面那个分录处理，然后现在咱费用多了，然后就是把调整所得税那个做相反分录就行了，其他没有变化。