够进的酒水，赠送给客户，会计分录怎么做

高高的小伙 追问

2023-09-20 09:09

是一般纳税人，发票开进来是13%专用发票，然后上期勾选掉了。这期又视同销售的，把增值税税额转出了

玲老师 解答

2023-09-20 09:11

视同销售进项可以抵，不转出

高高的小伙 追问

2023-09-20 09:14

那买进来勾选 掉了，这期送给客户，那不是申报表里，销项税额又重新有了吗，那这个分录怎么做啊

玲老师 解答

2023-09-20 09:21

是的，和正常销售是一样的，借营业外支出，贷主营业务收入应交税费。

高高的小伙 追问

2023-09-20 09:34

完整的分录能做我看一下吗

高高的小伙 追问

2023-09-20 09:37

我们主管说直接：上期做的是，借：管理费用，应交税费-应交增值税进项税额   贷：银行存款     然后这期直接就是：借管理费用    贷：应交税费-应交增值税-销项税额。这样对吗

玲老师 解答

2023-09-20 09:42

不对呀，你这一期你不是赠送给对方的吗？是从销售就是做确认收入的分录，然后进项也不需要转出。有其他的分路的。

玲老师 解答

2023-09-20 09:42

你是确认收入，同时结转成本就可以了。