38.2017年3月2日,辉正公司向宏伟公司销售产品， 销售货款234000元(含增值税)。辉正公司将该应 收款向分类为以摊余成本计量的金融资产,宏伟公 司将该应付款项分 类为以摊余成本计量的金融负 债。2017年6月1日,经双方协商,辉正公司同意宏 伟公司以其生产的产品偿还债务。该产品的账面 余额为100000元,公允价值为150000元,计提了存 货跌价准备500元。辉正公司收到产品并作为库 存商品入库。辉正公司应收账款的公允价值为 210000元,对该项应收账款计提了30000元坏账准 备。辉正公司另支付运杂费等1000元。两个公司 使用的增值税税率为13%。 辉正公司和宏伟公司的会计分录怎么做

38.2017年3月2日,辉正公司向宏伟公司销售产品，销售货款234000元(含增值税)。辉正公司将该应收款向分类为以摊余成本计量的金融资产,宏伟公司将该应付款项分 类为以摊余成本计量的金融负债。2017年6月1日,经双方协商,辉正公司同意宏伟公司以其生产的产品偿还债务。该产品的账面余额为100000元,公允价值为150000元,计提了存货跌价准备500元。辉正公司收到产品并作为库存商品入库。辉正公司应收账款的公允价值为210000元,对该项应收账款计提了30000元坏账准备。辉正公司另支付运杂费等1000元。两个公司使用的增值税税率为13%。辉正公司和宏伟公司的会计分录怎么做

答： 1、辉正公司：借：应收账款 113000 贷：主营业务收入 100000 应交税费-应交增值税-销项税额 13000 借：信用减值损失—计提的坏账准备 15000 贷： 坏账准备 15000 借：银行存款 93000 坏账准备15000 营业外支出-债务重组损失 5000 贷：应收账款 113000 2、宏伟公司 借：库存商品 100000 应交税费-应交增值税-进项税额 13000 贷：应付账款 113000 借：应付账款 113000 贷：银行存款 93000 营业外收入-债务重组利得 20000

老师，增值税小规模纳税人增值税税率为1%，季度销售额在30万元以下，增值税申报表税率为3%，做账时增值税减免的会计分录的税额怎么确定？例如：借：库存现金10300，主营业务收入10000，增值税税额300元，增值税减免的会计分录：借：应交增值税，贷：营业外收入，怎么确定应交增值税的税额

答： 您好 根据您增值税发票开具的销项税额确定应交增值税的税额

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

学员:开出的票是是合同咨询费十万，我是这样做的，借：银行存款10万，贷主营业务收入99009.9 贷：应交税费-应交增值税销项990.1 这样对吗老师:不完全正确。按照中国的会计处理，销售服务时增值税的计算应当是按照不含税收入和适用的增值税税率计算。如果增值税税率是6%，则正确的分录应该是：1. 根据不含税收入计算增值税额：合同威胁费 / (1 + 增值税税率) = 不含税收入10万元 / (1 + 6%) ≈ 94339.62元（不含税收入）2. 计算销项增值税：不含税收入 × 增值税税率 = 销项增值税94339.62元 × 6% ≈ 5660.38元（销项增值税）3. 因此，做账分录应该是：借：银行存款 10万元贷：主营业务收入 94339.62元贷：应交税费-应交增值税销项 5660.38元这样做账才是符合增值税规定的处理方法。如果不清楚税率，请根据当地的具体税率重新计算确认。老师，我是按开出的发票去算的

答： 同学你好 你的问题是什么