老师，增值税小规模纳税人增值税税率为1%，季度销售额在30万元以下，增值税申报表税率为3%，做账时增值税减免的会计分录的税额怎么确定？例如：借：库存现金10300，主营业务收入10000，增值税税额300元，增值税减免的会计分录：借：应交增值税，贷：营业外收入，怎么确定应交增值税的税额

雪花 追问

2020-06-26 15:26

增值税发票是1%的税率，申报是3%的税率

雪花 追问

2020-06-26 15:27

季度销售额在30万元以下

bamboo老师 解答

2020-06-26 15:27

按照1%的销项税额写分录

雪花 追问

2020-06-26 15:28

申报3%的不用管吗

bamboo老师 解答

2020-06-26 15:28

要把减免的2%填减免税明细表

雪花 追问

2020-06-26 15:29

季度30万元以下不用填减免税额申报表，填写不进去

bamboo老师 解答

2020-06-26 15:33

您已经试过了么？我这边税务是说要填写的

雪花 追问

2020-06-26 15:37

我这边30万元以下不填减免税申报表

bamboo老师 解答

2020-06-26 15:50

那就按照1%的写分录 因为您开票系统实际也是1% 销售额实际也是