7月企业外购了一批300个空调送给从事直接生产的员工 空调一共货款15万 增值税15000 以银行存款支付 8月税务机关认定不能抵扣 78月两笔会计分录怎么做

廖君老师 解答

2023-09-16 12:02

您好，把7月份的凭证原样红冲后
再来  
借：应交税金-应交增值税-进项税额转出 15000  贷：应交税金-应交增值税-进项税 15000
8月份的分录 
 借：生产成本-福利费  150000 贷：应付职工薪酬  150000  借：应付职工薪酬  150000  贷：银行  150000，

廖君老师 解答

2023-09-16 12:08

您好，修正一下，
把7月份的凭证原样红冲后
再来 
借：应交税金-应交增值税-进项税 15000 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出 15000  
8月份的分录 
 借：生产成本-福利费  150000 贷：应付职工薪酬  150000  借：应付职工薪酬  150000  贷：银行  150000