7月企业外购了一批300个空调送给从事直接生产的员工一共货款15万 增值税15000 以银行存款支付 8月税务机关认定不能抵扣 怎么做会计分录

陈婷yyds 追问

2023-09-16 11:50

不是管理费用吗

思顿乔老师 解答

2023-09-16 11:54

你好
假如你之前做的成本是管理费用的话，那么冲销管理费用
假如之前做的成本是 主营业务成本那么冲销主营业务成本

陈婷yyds 追问

2023-09-16 11:56

不是，从外面买了300个空调送给从事生产的员工

陈婷yyds 追问

2023-09-16 11:56

第一笔分录应该做什么？那基于第一笔分录，第二笔分录应该是什么？

思顿乔老师 解答

2023-09-16 11:56

你好，好的那么冲销管理费用

陈婷yyds 追问

2023-09-16 11:58

不是直接把第一笔七月的分录和八月确定不能抵扣时的分录这两笔能不能直接写了之后发过来我看看对不对？

陈婷yyds 追问

2023-09-16 11:58

直接可以发给我会计分录吗？不需要回答我正确的会计分录，写了之后发给我一下。

思顿乔老师 解答

2023-09-16 12:02

借：固定资产
借：应交税费-进项
贷：银行存款
你7月份直接给员工的时候，进项税额不能抵扣这个是需要注意的
借：固定资产
贷：应交税费-进项转出

陈婷yyds 追问

2023-09-16 12:03

直接买了送给从事生产的员工不应该记制造费用吗

思顿乔老师 解答

2023-09-16 12:04

金额比较大，建议做固定资产，谢谢

陈婷yyds 追问

2023-09-16 12:05

那写了制造费用会不会判定错误呀？

思顿乔老师 解答

2023-09-16 12:05

你好，不影响大体的，谢谢