请教老师，我们是私募证券基金管理人，我们是先代替旗下的契约型基金缴纳了税款，有点不会做分录，借：其他应收款——基金产品 贷：银行存款，，，收到基金产品的税款时 借：银行存款 贷：其他应收款——某某基金产品，可是我在哪里体现缴纳的具体税款呢，增值税和附加税，还是说做成：借：未交增值税 应交城建税等等 贷：其他应收款——某某基金产品

@ 追问

2023-09-15 15:17

具体怎么做分录，在缴纳的分录上，直接借:其他应收款——某某基金产品    贷：银行存款     难道就不体现借：未交增值税 应交城建税这些？

小锁老师 解答

2023-09-15 15:19

对，你就收到的时候    借：银行存款 贷：其他应收款——某某基金产品   应交税费 应交增值税

@ 追问

2023-09-15 15:23

没明白，收到的时候，就是借：银行存款   贷：其他应收款  ，缴纳的时候呢，实际上我们是先缴纳的，后收到的，就是缴纳的时候如何做分录合适，

小锁老师 解答

2023-09-15 15:26

那你这样就是 借 应交税费 未交增值税 贷 银行存款，你不是说先缴纳吗？

@ 追问

2023-09-15 15:30

那这个其他应收款，怎么平，我就是卡在这里了，我们确实是先缴纳的，后收到款的，关键是其他应收款怎么平

小锁老师 解答

2023-09-15 15:34

你其他应收款是税款还是价款？

@ 追问

2023-09-15 15:41

税款呢，我们是基金的管理人，代替旗下的契约型基金缴纳增值税以及附加税，

小锁老师 解答

2023-09-15 15:43

那你们后期，这个就转到未交增值税，然后因为银行存款已经平了

@ 追问

2023-09-15 15:47

不明白啊，什么是银行存款已经平了，因为我后期收到这个基金产品的税款时，挂的是其他应收款，前提缴纳的时候不挂，这个其他应收款怎么平呢？

小锁老师 解答

2023-09-15 15:51

不是，你支付的时候不是做到应交税费 未交增值税了吗？？

@ 追问

2023-09-15 15:59

我现在是不知道支付怎么做，正在做这个支付的账务，拿不住是做其他应收款，还是做未交增值税，城建税这些，如果您知道怎么做，也可以指导着写下分录，就是请教关于缴纳的时候如何做分录，

小锁老师 解答

2023-09-15 16:01

我的建议，是正常要做  借 应交税费 未交增值税  贷 银行存款   借 税金及附加——城建税  贷 银行存款

@ 追问

2023-09-15 16:02

收到基金产品的税款呢，怎么做，这样会挂着其他应收款的

小锁老师 解答

2023-09-15 16:05

税款你不是其他应收款吗，然后其他应收款和未交增值税，做一个反向不是就可以了？？

@ 追问

2023-09-15 16:15

我在想这个增值税这些还是否有必要体现在管理人的账务中，以为管理人是代替旗下的契约型基金产品交的，是不是只是过其他应收款就行，根本不用走未交增值税这些，

小锁老师 解答

2023-09-15 16:16

我认为的是需要体现的，未交增值税

@ 追问

2023-09-15 16:20

您可以帮我简单写下分录嘛，我现在脑子挺乱的，因为，按照我的思路，不过增值税附加这些，账务就是平的，加上就不知道加在哪里

小锁老师 解答

2023-09-15 16:24

我不是给您写了吗？您看我刚才分录了吗？