您好 老师 企业是科技公司，开发程序，总公司有两个分公司 企业所得税季报和汇算清缴为总公司申报 分公司零报，每季度分公司会把财务报表给到总公司，请问老师总公司申报给当地税务局的财务报表 应该是总公司自己的财务报表 还是三个公司的合并报表 企业所得税应该是合并报表后三个公司往来相互抵销后的数据吗？

水墨丹青 追问

2023-09-06 09:27

总公司所属税务局现在大数据有风险提示，因为我们总公司代账会计  申报的财务报表为总公司的   两个分公司未合并到一起，但企业所得税汇算清缴   数据为三个公司合并数据     现在提示数据异常       财务报表数据与汇算清缴数据比对不一致

水墨丹青 追问

2023-09-06 09:29

企业应该修改申报表  然后去税务局提交相关资料解释吗？

暖暖老师 解答

2023-09-06 09:30

不需要解释，申报更正就可以

水墨丹青 追问

2023-09-06 09:31

总公司申报季度财务报表时  是否应该是三个公司的合并报表     总公司代账会计在季报时  申报的就只是总公司的财务报表   他是应该都做调整吗？

暖暖老师 解答

2023-09-06 09:33

是的，休需要做相应的更正申报

水墨丹青 追问

2023-09-06 09:36

因为我们是国高企业   有研发费用加计扣除    我们有研发这块支付   但也有办公室及相关各部门工作人员     研发费用她申报的数据也不准确     研发人员未做分配   所有人员工资及社保都做为研发费用加计扣除啦    照成研发费用比率过高   这块也需要调整吧   按研发成果  以实际研发人员来分配

暖暖老师 解答

2023-09-06 09:43

肯定需要根据实际调整处理一部分

水墨丹青 追问

2023-09-06 10:05

明白啦   感谢老师解答

暖暖老师 解答

2023-09-06 10:07

不客气祝你学习进步加油