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东老师

职称： 中级会计师,税务师

2023-09-05 14:56

你好，这种直接记录的招待费原则上是需要扣个税的，但是实际中很多都没扣个税

小绵牛 追问

2023-09-05 15:00

发票开的是预付卡的发票，我们公司需要凭借什么计入业务招待费？不是说这种预付卡发票不允许计入费用吗？

东老师 解答

2023-09-05 15:00

这种你们入账，只是需要纳税调整

小绵牛 追问

2023-09-05 15:04

也就是说，即便是计入业务招待费，所得税也不让扣，也就是预付卡的发票不能作为税前扣除凭证？

东老师 解答

2023-09-05 15:05

对，这个其实并没有实际使用的，所以不能税前扣除

小绵牛 追问

2023-09-05 15:14

那这种费用企业确实支出了，怎么能合规税前扣除呢？自己附上领用清单和明细，可以吗

东老师 解答

2023-09-05 15:15

你们需要代扣代缴个税的，所以这种一般附清单的才行

小绵牛 追问

2023-09-05 15:36

如果交个税，附清单能否企业所得税前扣除？

东老师 解答

2023-09-05 15:37

是的，需要这些是可以的

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相关问题讨论
你好，这种直接记录的招待费原则上是需要扣个税的，但是实际中很多都没扣个税
2023-09-05 14:56:26
你好对的，需要全额纳税调整交所得税。
2024-01-05 11:22:00
你好，会计上可以白条入账，但是汇算清缴不可以税前扣除，需要做纳税调增处理
2019-09-20 17:41:47
按发生额的60%，营业收入的千分之五，哪个小按照哪个来抵扣。
2022-04-01 16:31:29
您好，以下不是抄的，是自己写的 1.广告费和业务宣传费税前扣除标准:当年销售(营业)收入（这是税法上的收入：会计收入%2B视同销售收入如捐赠）的15%扣除,超过部分向以后结转（但是化妆品制造或销售、医药制造和饮料制造（不含酒类制造）企业发生的广告费和业务宣传费支出的税前扣除比例30%。超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。）、 2.企业实际发生的业务招待费的60%在不超过当年收入的5‰的部分允许在税前扣除。 3.企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分（注意个体工商户是2.5%基本培训）( 集成电路设计和软件企业职工培训费用全额扣除)，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。 4.职工福利费扣除标准是不超过工资、薪金总额14%的部分（退休人员福利费不能扣）。 5.工会经费按工资总额的2%计提。 6.捐赠是会计利润（未经纳调整，不含视同销售收入，但考虑了会计差错的）的12%，可在3年内扣除。（注意：个体工商户是应纳税所得额30％的部分可以据实扣除，没有利润总额的说法，可能就没有账务）.（扶贫捐赠支出全额扣除）（个税捐赠是30%） 6.手续费及佣金收入5%(电信企业按照企业当年收入总额的 5％计算,保险企业按照当年全部保费收入扣除退保金等后余额的 18％计算可扣除佣金限额；允许结转以后年度扣除，没有年限限制)（境外委托销售费用不超过10％）《财政部 国家税务总局关于企业手续费及佣金支出税前扣除政策的通知》（财税〔2009〕29号） 7.企业根据国家有关政策规定，为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除;超过的部分，不予扣除。 （补字的甲骨文右边就像5）
2024-08-17 21:51:51
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