我是建筑业的，这个月发包方准备拨款给我们承包方，前提是我们要先开发票给他们，发票开了款还没拨，我做的分录是借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费…应交增值税（销项税额）会计分录这样处理对吗

敛 追问

2018-01-16 17:39

那如果有在我们公司挂靠的项目，工程款先拨付进了我们公司的账户，在他们还未跟我们提供成本发票的时候我们先拨付一部分款项给他们，我做分录是借：工程款  贷：银行存款 
请问可以这样处理吗

邹老师 解答

2018-01-16 18:35

你好，借方可以计入预付账款科目核算

敛 追问

2018-01-16 19:06

可是这个是给挂靠的项目负责人的款项，我做分录时就做借：工程款  贷：银行存款，等他们把钱打回我们公司账户让买材料开成本发票时我再做分录借：银行存款 贷：其他应付款

敛 追问

2018-01-16 19:06

把钱打给卖材料的那一方而他们还未开票我们没有收到材料的时候是借：预付账款  贷：银行存款  等收到发票又做借：原材料  贷：预付账款   把材料拨付给项目就做借：其他应付款  贷：原材料 
老师你看我这样一步步做下来有什么问题吗

邹老师 解答

2018-01-16 19:09

把材料拨付给项目是 借；工程施工   贷；原材料