固定资产总账原值少，固定资产卡片多了，是由于前任会计期初录入直接把固定资产的净值给录进去了，就没有录折旧的金额导致的，这个怎么调整成与卡片一直的原值呢？

????蝶恋花???? 追问

2018-01-16 14:22

具体的分录讲一下吧

????蝶恋花???? 追问

2018-01-16 14:23

还有老师，这个已经跨年度，不知道对所得税有没有影响

朱老师 解答

2018-01-16 14:33

你现在是少了金额还是多了金额？跨年了一般不好调整

????蝶恋花???? 追问

2018-01-16 14:35

原值少了金额

朱老师 解答

2018-01-16 14:37

那就调整增加固定资产原值    摘要清楚调整原因

????蝶恋花???? 追问

2018-01-16 15:34

贷方计入哪个科目呢？

朱老师 解答

2018-01-16 15:40

你好，你这个有没有跨期？

????蝶恋花???? 追问

2018-01-16 16:42

就是跨期了

朱老师 解答

2018-01-16 16:49

金额不大的就计入营业外收入吧      借：固定资产   贷：营业外收入  
（其实应该计入到“以前年度损益调整”，但是计入到这个科目就需要变更未分配利润和盈余公积，及调整所得

????蝶恋花???? 追问

2018-01-16 17:01

之前已经提折旧了，就是期初录入时没有录入折旧，是不是借：固定资产 贷：累计折旧

朱老师 解答

2018-01-16 17:10

这样也可以，你摘要要写清楚