有一家企业从事驾驶员培训学校的刚接手，以前也没有会计帐，营业执照上有注册资本200万，实际开业时，当时没有验资注册，现在要报财务报表，如查没有实收资本，资产负债表好看，据了解决法人代表说，当时购车20辆，每辆7万（时间久远没有发票），驾校场地硬化购置电脑等（也没有发票）共计也是有200万。现在小微企业要报财务报表，资产负债表上只有只有货币资金，及利润否行得通，这样的情况应如何处理

刘扬涛 追问

2023-08-29 16:05

是自己盘，还是要第三方（会计师事务所）参与，固定资产按现在的可变的净值入帐，如果是原价知道，差额就按累计折旧处理吧，至于资金来源，按比例分摊到各股东名下，对吗，吸收资本是相当于后期投资 还是直接计入实收资本

玲老师 解答

2023-08-29 16:08

你好，自己盘点提出数据就可以了。

玲老师 解答

2023-08-29 16:08

按照固定资产的净值录入资产模块里面。

玲老师 解答

2023-08-29 16:08

实收资本是实际收到的投资款。

刘扬涛 追问

2023-08-29 16:16

肯定是要按固定资产原值入帐的，那对应的资金来源应该计入什么科目

玲老师 解答

2023-08-29 16:19

资金来源按照实际呀，比如老板投资款或者借款。

玲老师 解答

2023-08-29 16:20

所以说让你去实地盘点呢，盘点就清楚是哪儿的了。