计提工资跟申报个税有时间差，比如做账的时候计提工资是1月份的，然后在2月份发放工资，那个税申报表的数据应该是2月份申报表对吗

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2023-08-22 10:12

你好！是的，就是这样了

周周追问

2023-08-22 10:16

之前财务做的是1月份的个税申报表，这种怎么调呢

宋生老师解答

2023-08-22 10:19

你好！这个你之前分录做错了，红字冲减，然后重新做就好了

周周追问

2023-08-22 10:21

是金额错了，比如1月份计提应该1万， 1月份当月申报的个税金额是1.5万（申报的是上年12月份的工资），财务做的是1月份计提1.5万（实际应该是1万才对），每个月计提都提前了一个月

宋生老师解答

2023-08-22 10:22

你好！账上做错了，还是说申报的数据错了？

周周追问

2023-08-22 10:25

账上错了，1月份工资1万，2月份发放，个税申报表是2月份，
财务在计提1月份工资的时候计提错了，因为他们之前做账是按个税申报后才计提，没有说先计提发了工资再申报

宋生老师解答

2023-08-22 10:25

你好！你账上错了，直接更正就好了

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