老师，你好，我公司之前的会计把有发票的应该计入长期待摊的消防改造，做成了预付账款，该怎么调整账务呢，跨年了，去年2022年第一笔首付款（未收到票时）分录为：①预付账款-XX消防公司 2000（借） 银行存款 2000（贷）；付第二笔尾款时（已收到发票）做成了②预付账款-XX消防公司 3000（借）银行存款 3000（贷），实际应该计入 长期待摊-消防改造 5000 （借）预付账款 2000（贷） 银行存款 3000（贷）。由于跨年了，如果反结账会影响到财务报表，因此现在2023年该怎么调账呢

老师，你好，我公司之前的会计把有发票的应该计入长期待摊的消防改造，做成了预付账款，该怎么调整账务呢，跨年了，去年2022年第一笔首付款（未收到票时）分录为：①预付账款-XX消防公司 2000（借） 银行存款 2000（贷）；付第二笔尾款时（已收到发票）做成了②预付账款-XX消防公司 3000（借）银行存款 3000（贷），实际应该计入 长期待摊-消防改造 5000 （借）预付账款 2000（贷） 银行存款 3000（贷）。由于跨年了，如果反结账会影响到财务报表，因此现在2023年该怎么调账呢

答： 你来好，这个金额大吗？

老师您好，有个分录借预付账款贷银行存款，调账做了相反分录借银行存款贷预付账款（红字借方），然后走预收付预付，调为，借预收账款贷预付账款借预付账款贷银行存款，请问这样调整是对的吗，感谢老师

答： 你好，同学是不是你要把原来预付冲红，然后把预付变成预收？

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师请问一下，我反结账到2020年10月把银行存款余额一一调整了，余额跟流水都对上了，问题是，现1季度的我所得税跟财务报表都还没报？12月财务报表跟现在12月财务报表数据有出入，我还能直接报1季度报表吗，期初数不一样

答： 你好，你把期初数按照正确调整一下