您好老师，我们公司开了一家超市，现在又拓展了物业服务这项业务，现在物业服务业务上，代付了一层楼的电费10000元，电业局也开了发票，后期根据每家租户使用情况再据实收取，我们在给每家租户开发票，代付和代收的分录怎么做呢

有亲和力的大船 追问

2023-08-21 11:24

那付电费收到发票和在给租户开票收电费，分别怎么做分录

有亲和力的大船 追问

2023-08-21 11:27

是把钱打到这家公司，这家公司给代充，收到的是这家公司的发票

玲老师 解答

2023-08-21 11:27

你好  借 应收，贷收入，应交税费
借成本，贷银行 

有亲和力的大船 追问

2023-08-21 11:30

1、先是付给中林这家公司1万，收到中林发票1万，分录？2，收到租户800，开给租户800发票，分录？

有亲和力的大船 追问

2023-08-21 11:33

1、借：主营业务成本   1万    贷：银行存款            2、借：银行存款  800      贷：主营业务收入     贷：应交销项税 是否可以这样做？

玲老师 解答

2023-08-21 11:35

可以的，可以这样处理的可以。

有亲和力的大船 追问

2023-08-21 11:37

我们是小规模，实际电费这块，我们是先代付，在代收，中间没有利润，这样做的话收入感觉给做大了，而且也会多交税，因为发票的原因是不是只能这样呢

玲老师 解答

2023-08-21 11:39

因为这种情况所以没给你开发票，你给对方开发票就不属于代收代付了。

玲老师 解答

2023-08-21 11:39

然后小规模，一个季度30万元是免税的。

有亲和力的大船 追问

2023-08-21 12:02

上家给我开发票了，我也给租户开发票了

有亲和力的大船 追问

2023-08-21 12:02

如果上家给我开发票，我给租户开收据，可以做代收代付？

玲老师 解答

2023-08-21 12:04

这种业务做代收不对的。

有亲和力的大船 追问

2023-08-21 12:11

好的，谢谢老师

玲老师 解答

2023-08-21 12:11

不客气，问题解决，请好评。