做12月份报表需要注意哪些要求工资付清，应收比例在多少合适，其他科目有要求吗，利润结转，2017.12月的报表就是汇算清缴的同一份报表吗？

陈静老师

职称： ,中级会计师

2018-01-12 20:28

你好!一、月末结转分录：
  1、收入的结转
  借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入
  贷：本年利润
  2、期间费用的结转
  借：本年利润
  贷：管理费用、营业费用、财务费用
  3、成本、支出的结转
  借：本年利润
  贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出
  4、税金的结转
  借：本年利润
  贷：主营业务税金及附加所得税
  二、年末结转分录
  1、利润亏损结转
  借：利润分配--未分配利润
  贷：本年利润
  2、利润盈利的结转
  借：本年利润
  贷：利润分配--未分配利润     年度报表与汇算清缴完全不同的.