21年因为对方公司原因导致我们公司交了滞纳金，这笔滞纳金后来对方公司也补给我们了，所以当时就入了代收代付的科目，现在做年度汇算清缴，页面提示这个，是要调增这笔滞纳金吗，如果调增了那21年的凭证是否也需要更改呢？

陈静芳老师

职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师

2022-04-06 14:29

同学你好，滞纳金是不能在企业所得税前扣除的，所以要调增。凭证不需要调整。

妩媚的过客追问

2022-04-06 14:30

所以是要按照这个提示去调增滞纳金

陈静芳老师解答

2022-04-06 14:36

是的，同学理解很正确

妩媚的过客追问

2022-04-06 14:37

另外，我还想问下，现在发现20年的时候有个凭证做错了，导致本年利润贷方有余额，现在应该怎么处理啊？

陈静芳老师解答

2022-04-06 14:48

这个要具体问题具体分析哦，同学可以再次发布问题，会有专业老师为你解答的。

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