送心意

大海老师

职称中级会计师,税务师

2022-03-01 09:46

你好,汇算清缴是调表不调账。需要调整的类别主要包括以下几个方面。
1、企业发生的职工福利费支出,不超过工资薪金总额14%的部分,准予扣除。
2、企业拨缴的工会经费,不超过工资薪金总额2%的部分,准予扣除。
3、除国务院财政、税务主管部门另有规定外,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。
4、企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。
5、企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。
6、企业发生的公益性捐赠支出,不超过年度利润总额12%的部分,准予扣除。

鳗鱼微笑 追问

2022-03-01 10:02

好的谢谢老师,咨询服务费有标准限制么

大海老师 解答

2022-03-01 10:09

咨询服务费没有标准限制。

鳗鱼微笑 追问

2022-03-01 20:03

老师,我是一般纳税人。那么我的收入我给客户开专票和普票,两种方式对我方来说有什么差别呢

大海老师 解答

2022-03-01 20:11

一般纳税人开普票与开专票没有区别。对于一般纳税人来说,不管是开普票还是开专票,都需要正常纳税。一般纳税人不管开专票还是普票,对于自己没有影响。但是对于收票一方,却有本质的区别。

大海老师 解答

2022-03-01 20:11

如果一般纳税人的收票方也是一般纳税人企业,那么开专票还是开普票会影响对方抵扣的问题。毕竟普通发票不能进行勾选普票。

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你好 常见的有:管理费用——福利费,工会经费,职工教育经费,招待费 销售费用——广告费及业务宣传费 营业外支出
2020-04-12 18:37:04
您好!纳税调整不需要调整会计科目,只要在最后确定所得税是退还是补,做一笔调整所得税的凭证就好了哦
2022-01-07 11:09:47
你好,一般填到与经营业务无关的支出
2022-04-07 12:24:53
不调账这个是填表调表就可以,具体税会差异需要你去看下课程。
2018-12-25 19:52:26
你好,汇算清缴是调表不调账。需要调整的类别主要包括以下几个方面。 1、企业发生的职工福利费支出,不超过工资薪金总额14%的部分,准予扣除。 2、企业拨缴的工会经费,不超过工资薪金总额2%的部分,准予扣除。 3、除国务院财政、税务主管部门另有规定外,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。 4、企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。 5、企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。 6、企业发生的公益性捐赠支出,不超过年度利润总额12%的部分,准予扣除。
2022-03-01 09:46:11
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