1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2019-05-05 08:57

20辆没有发票吗？保险公司还给开不

小燕子 追问

2019-05-05 09:00

保险开了40辆，汽车票只有20辆，还有20辆汽车票直接作废卖了，保险写了转让书

郭老师 解答

2019-05-05 09:08

那你20辆车的保险不能税前扣除，需要调增，借应付贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配
如果是专票，保险发票开了红字信息表需要进项转出

小燕子 追问

2019-05-05 09:10

我们是小企业准则，直接汇算清缴调增后，还要做科目凭证调整吗？

郭老师 解答

2019-05-05 09:11

保险公司是不给你退保是的话都做

小燕子 追问

2019-05-05 10:32

没有退保，只是写了个保险转让协议，票还在我们公司的卖掉的20辆汽车保险费票

郭老师 解答

2019-05-05 10:41

意思是你转给对方？那应该走正常程序退保，让对方去保险公司重新买

小燕子 追问

2019-05-05 10:50

只写了协议，没有退保，等于送给对方

郭老师 解答

2019-05-05 11:12

需要调增，送给对方记营业外支出

小燕子 追问

2019-05-05 11:16

汇算清缴调增可以了吧去年的，还需要做完汇算清缴调增后再做科目凭证调整吗？科目怎么做？

郭老师 解答

2019-05-05 11:19

是的
借其他应收款贷以前年度损益调整，进项转出
借以前年度损益调整，贷其他应收款

小燕子 追问

2019-05-05 11:22

我们小规模，小企业会计准则，还需要调账？不能直接汇算清缴调增？当时是银行付款，做的借:待摊费用，贷:银行存款，后期分摊时:借:主营业务成本，贷:待摊费用，这个今年如果调科目，要怎么调整？

郭老师 解答

2019-05-05 11:24

借其他应收款贷待摊费用
借待摊费用贷利润分配
借利润分配贷其他应收款

小燕子 追问

2019-05-05 11:45

这个其他应收款是记谁的？

郭老师 解答

2019-05-05 11:47

你送给的对方公司

小燕子 追问

2019-05-05 11:52

这样我的利润分配冲平了？不是说要调增的？那利润分配应该在贷方调增啊，还需要转营业外支出吗？还是就做这3次分录调整就可以？

郭老师 解答

2019-05-05 11:54

是的平了，你做了费用需要调增不用做账的，不是因为你调增做的分录，是你因为你增送出去而做的
营业外支出用第二个利润分配已经代替了

小燕子 追问

2019-05-05 12:21

如果老板个人卡收款了，要怎么做分录

小燕子 追问

2019-05-05 12:23

借其他应收款贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整，贷其他应收款？这个还需要做吗？

郭老师 解答

2019-05-05 12:40

那就要确认收入了

上传图片  
相关问题讨论
20辆没有发票吗？保险公司还给开不
2019-05-05 08:57:35
课程这块，请咨询下官网在线客服，能得到更有效信息。
2024-04-29 14:58:13
你好，汇算清缴是调表不调账。需要调整的类别主要包括以下几个方面。 1、企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除。 2、企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除。 3、除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。 4、企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。 5、企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。 6、企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除。
2022-03-01 09:46:11
同学你好 税前扣除的时候 超过标准的 需要调整：费用一 ▶项目名称：合理的工资、薪金支出 ▶扣除比例：100% 也就是：企业发生的合理的工资薪金支出，准予扣除。 费用二 ▶项目名称：职工福利费支出 ▶扣除比例：14% 也就是：企业发生职工福利费不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除。 费用三 ▶项目名称：职工教育经费支出 ▶扣除比例：8% 也就是：企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。 费用四 ▶项目名称：工会经费支出 ▶扣除比例：2% 也就是：企业拨缴的工会经费，不超过工资、薪金总额2%的部分，准予扣除。 ★ 费用五 ▶项目名称：研发费用支出 ▶加计扣除比例：75% 也就是：企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。 ★ 费用六 ▶项目名称：补充养老保险和补充医疗保险支出 ▶扣除比例：5% 也就是：企业根据国家有关政策规定，为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除；超过的部分，不予扣除。 费用七 ▶项目名称：业务招待费支出 ▶扣除比例：60%、5‰ 也就是：企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。 费用八 ▶项目名称：广告费和业务宣传费支出 ▶扣除比例：15%、30% 也就是：一般企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出（烟草企业不得扣除）不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除； 化妆品制造或销售、医药制造和饮料制造（不含酒类制造）企业：不超过当年销售（营业）收入30%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。 费用九 ▶项目名称：公益性捐赠支出 ▶扣除比例：12% 也就是：企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除;超过年度利润总额12%的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。 费用十 ▶项目名称：手续费和佣金支出 ▶扣除比例：5% 也就是：企业发生与生产经营有关的手续费及佣金支出，不超过以下规定计算限额以内的部分，准予扣除；超过部分，不得扣除。 1.保险企业：财产保险企业按当年全部保费收入扣除退保金等后余额的15%（含本数，下同）计算限额；人身保险企业按当年全部保费收入扣除退保金等后余额的10%计算限额。 2.其他企业：按与具有合法经营资格中介服务机构或个人（不含交易双方及其雇员、代理人和代表人等）所签订服务协议或合同确认的收入金额的5%计算限额。 费用十一 ▶项目名称：企业责任保险支出 ▶扣除比例：100% 也就是：企业参加雇主责任险、公众责任险等责任保险，按照规定缴纳的保险费，准予在企业所得税税前扣除。 费用十二 ▶项目名称：党组织工作经费支出 ▶扣除比例：1% 也就是：党组织工作经费纳入企业管理费列支,不超过职工年度工资薪金总额1%的部分,可以据实在企业所得税前扣除。
2022-03-15 14:29:19
你好，一般填到与经营业务无关的支出
2022-04-07 12:24:53
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...