老是我们公司是科研公司，近期开给大学一张科研经费的发票之后也收到了科研款，我想问下开科研发票应该怎么做分录，收到科研费用怎么做分录，后续有科研项目的费用支出又应该怎么做分录

3410017575 追问

2023-08-16 17:07

那我开了一张科研经费的发票给对方应该怎么做

朴老师 解答

2023-08-16 17:08

这个做收入就可以
然后付出去的计入成本

3410017575 追问

2023-08-17 10:49

那我借方应该什么？应收账款还是专项应付款？

朴老师 解答

2023-08-17 10:52

同学你好
这个是你的收入
借应收账款

3410017575 追问

2023-08-17 10:58

那我到时候科研经费打进来了不是应该借银行 贷专项应付款吗  那我的应收账款不是永远做不平了吗？

朴老师 解答

2023-08-17 11:05

借专项应付款
贷应收账款
这样

3410017575 追问

2023-08-17 11:16

这样的话专项应付款就平了，但是后期研究费用支出不是要借专项应付款 贷管理-研发吗

朴老师 解答

2023-08-17 11:21

这个专项应付款为啥给你

3410017575 追问

2023-08-17 14:06

我们是给大学做农业研发的  所以这个专项应付款是课题的经费

朴老师 解答

2023-08-17 14:13

那就是你们的收入
收到钱直接做预收
然后开发票做收入