老师，你好，研发支出-费用化支出科目月末必须要结转到管理费用-研究费用吗

有有 追问

2025-02-19 16:22

老师，是这样的，我每个月末都有结转，但是因为之前月份计算有误，导致研发工资多做了，发现的当月进行 调整，导致研发支出-费用化支出-人员人工期末余额为贷方，那我月末研发支出-费用化支出-人员人工科目就没办法进行结转，期末有余额，且体现在资产负债表里的开发支出上，这样有问题吗

刘艳红老师 解答

2025-02-19 16:29

这个要把这个贷方余额冲掉 
借：研发支出-费用化支出 
贷：本年利润

有有 追问

2025-02-19 16:34

老师，研发支出-费用化支出-人员人工借方表示的当月投入的人工，这样的话不是导致研发费用增加了吗？相当于多做了一笔研发费用呀（我本来是放在贷方没有结转，下月做人员工资月末结转的时候，是结转的当月人工减上月贷方金额）

刘艳红老师 解答

2025-02-19 16:39

懂你的意思了，那你挂账上就可以了，下个月再结转

有有 追问

2025-02-19 16:45

是的，老师，现在主要是资产负债中的开发支出有负数金额，不晓得有没有影响，但是季度报表上没有，正好季末结转的时候持平了

刘艳红老师 解答

2025-02-19 16:50

这个说不定，系统没有监测出来，一般也没事

有有 追问

2025-02-19 16:53

老师，这个系统应该监测不到，因为税务系统里是季报，季报的资产负债中的开发支出没有金额，只是我每月的月报上出现了

刘艳红老师 解答

2025-02-19 16:54

那就没事，这种一般没人查

有有 追问

2025-02-19 16:58

老师 ，那这个还有什么更好的方法吗

刘艳红老师 解答

2025-02-19 17:00

要不就结转到0，要么就按你现在来做

有有 追问

2025-02-20 09:25

老师，结转到0就是月末没有余额吗？这样好像也不对吧，研发支出-费用化支出-人员人工这个科目正常是借方转贷方的，现在是贷方余额转借方，会导致研发支出-费用化支出-人员人工账上累计发生额比实际的多出来结转的这部分

刘艳红老师 解答

2025-02-20 10:31

先是在借方，再转到管理费用，就是没余额了