同月支付的营业税金及附加与本月计提的营业税金及附加是同一个数吗？分别是怎么获得的？支付的是上个月的数据？计提的数据是由本月的增值税计算而来？我理解对吗？

邹老师 解答

2018-01-12 11:38

借；税金及附加     贷；应交税费 
借；应交税费     贷；银行存款  
计提是根据应纳税额数据

邹老师 解答

2018-01-12 11:41

你好，工资是根据应付工资计提，税金是根据需要缴纳的税款金额计提，数据都是 准确的

调皮的龙猫 追问

2018-01-12 11:45

邹老师我还不太明白，第一个是计提的分录，第二个是缴费分录对吗？那个应纳税额是指本月发生的费用吗？缴费的数据是上月发生由本月支付的数据吗？

邹老师 解答

2018-01-12 11:47

你好，是的，第一个计提，第二个缴纳 
是本月计提由以后月份实际需要缴纳的税款

调皮的龙猫 追问

2018-01-12 11:48

邹老师，我知道应纳税金的计算方法，但我还不确定在做记账凭证的时候是采用哪个时期的数据。谢谢邹老师的耐心解答，O(∩_∩)O谢谢

调皮的龙猫 追问

2018-01-12 11:49

@邹老师:好的，谢谢邹老师，I get it.