各位老师，我错把增值税计提到营业税金及附加了，如何调整，请看看下面的图，我直接把这两张票冲减可以吗

会计学堂0123 追问

2020-01-06 12:38

老师，这样的话是不是会影响收入和本年利润呢

彩丽老师 解答

2020-01-06 12:39

当年的分录错误，调整过来，不会影响收入和本年利润

会计学堂0123 追问

2020-01-06 12:49

老师可是报表的总收入和对不上

会计学堂0123 追问

2020-01-06 12:51

因为以前的营业税金及附加那里多了100元的增值税，可是调过以后营业税金及附加那里不就少了100元吗？那必然不对呢

彩丽老师 解答

2020-01-06 12:55

你之前确认收入的分录是怎么做的？截图发过来

会计学堂0123 追问

2020-01-06 13:02

老师发给您了

会计学堂0123 追问

2020-01-06 13:03

我等于是在十二月份转的收入，在来年的一月份先交完钱然后再计提的增值税

会计学堂0123 追问

2020-01-06 13:05

你看怎么调整

会计学堂0123 追问

2020-01-06 13:15

在吗老师

彩丽老师 解答

2020-01-06 13:48

我指的是之前确认收入的分录是怎么做的

彩丽老师 解答

2020-01-06 13:48

你的图片是结转损益的

会计学堂0123 追问

2020-01-06 13:49

就是借现在或者银行存款100贷营业收入100

会计学堂0123 追问

2020-01-06 13:50

我是一次性转算出的增值税

彩丽老师 解答

2020-01-06 13:53

那就是你的确认收入的分录做错了，应该是，借：银行存款   贷：主营业务收入   应交税费-应交增值税-销项
你还需要红冲之前所以错误的分录

会计学堂0123 追问

2020-01-06 13:53

如何冲减老师

会计学堂0123 追问

2020-01-06 13:55

我本来就没有写那个正确的分录老师，我怎么冲减呢

彩丽老师 解答

2020-01-06 13:55

比如销售是113，先红冲  借：银行存款-113   贷：主营业务收入-113
调为正确的  借：银行存款113   贷：主营业务收入100   应交税费-应交增值税-销项13

会计学堂0123 追问

2020-01-06 14:19

老师调整增值税是不是会导致收入减少

彩丽老师 解答

2020-01-06 14:20

会的，因为你之前的收入确认做多了。

会计学堂0123 追问

2020-01-06 14:21

那我怎么在冲减收入

彩丽老师 解答

2020-01-06 14:24

上面已经给出分录了
比如销售是113，先红冲 借：银行存款-113 贷：主营业务收入-113
调为正确的 借：银行存款113 贷：主营业务收入100 应交税费-应交增值税-销项13

会计学堂0123 追问

2020-01-06 18:18

老师需要结转到本年利润吗？

彩丽老师 解答

2020-01-06 18:28

月末需要结转到本年利润

会计学堂0123 追问

2020-01-06 19:21

上面已经给出分录了
比如销售是113，先红冲 借：银行存款-113 贷：主营业务收入-113
调为正确的 借：银行存款113 贷：主营业务收入100 应交税费-应交增值税-销项13，
但是老师我们确认的收入是2018年的

彩丽老师 解答

2020-01-06 19:32

那就要用以前年度损益调整科目
比如销售是113，先红冲 借：银行存款-113 贷：以前年度损益调整-113
调为正确的 借：银行存款113 贷：以前年度损益调整100 应交税费-应交增值税-销项13
同时结转  借：利润分配-未分配利润13   贷：以前年度损益调整13