境外人员提供劳务代扣代缴增值税

动人的香烟 追问

2023-08-09 17:37

外籍人员在境内提供咨询服务，企业承担外籍人员的住宿费和交通费，在支付咨询费的时候，会涉及缴纳哪些税费

玲老师 解答

2023-08-09 17:41

你好 代扣个税 增值税    

动人的香烟 追问

2023-08-09 17:42

企业代其承担的住宿费和交通费会涉及到相关税费吗

玲老师 解答

2023-08-09 17:43

你好 年报时调整交所得税 

动人的香烟 追问

2023-08-09 17:44

为什么呢，税法是怎么规定的呀

玲老师 解答

2023-08-09 17:46

因为这个应该对方承担的咱们给承担了，所以要纳税调整，不能税前扣除。

玲老师 解答

2023-08-09 17:46

要是咱们在合同里约定清楚这些费用是咱们自己应该承担的，这种就可以。是需要开企业的名称的，发票才能税前扣除，如果没有企业名称发票也要纳税调整。

动人的香烟 追问

2023-08-09 17:49

明白了，那支付给他的咨询费，对方没有开票，这个需要做纳税调整吗

玲老师 解答

2023-08-09 17:50

没有发票是不能税前扣除的。

动人的香烟 追问

2023-08-09 17:53

那在给他支付咨询费的时候代扣代缴增值税的时候，需要缴纳附加税吗（城建税，教育税及附加）

玲老师 解答

2023-08-09 17:54

有增值税就有附加税。

动人的香烟 追问

2023-08-09 18:04

那购买专利技术会涉及到哪些税呢

玲老师 解答

2023-08-09 19:07

你好，购买方只需要缴纳印花税。