我上个月计提转出的应交增值税比如是500，上个月买税控盘那里抵了480元，我实付是20，那这个月缴税了做帐我是借应交增值税20，银行存款20。那应交增值税里480元的差额怎么做？上个月480我做在了借应交增值税-减免税款 贷管理费用

我上个月计提转出的应交增值税比如是500，上个月买税控盘那里抵了480元，我实付是20，那这个月缴税了做帐我是借应交增值税20，银行存款20。那应交增值税里480元的差额怎么做？上个月480我做在了借应交增值税-减免税款 贷管理费用

答： 学员你好，你可以将未交增值税的480转入到减免税额。

小微企业5月有全额减免的金税盘480元，季度开票未超过9万，开票的增值税290元，那我5月金税盘做账：借管理费用480，贷银存480，只做这一步对吧？6月季度，开票不超9万免征增值税，那就是：借应交税费-增值税290，贷营业外收入290，对吧？ 如果这季度我们开票超过了9万，需要交增值税，比如增值税额3000元，那之前可以全部减免的税控盘的480元，在这里就要做抵减分录：借应交税费-应交增值随480，贷管理费用-480，缴纳的增值随就是3000-480=2520元，借应交税费-增值税2520，贷银行存款2520，是这样吗？

答： 你好，取得480的金税盘费用这样核算 借管理费用480，贷银存480 什么时候减免了多少就多少减免的分录 借；应交税费——应交增值税 贷；管理费用 然后按差额做纳税分录 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

日 00:17:15税控盘的服务费，可以抵减增值税。 支付税控盘服务费时 借管理费用480 贷银行存款480 增值税申报时，会填附表，抵减增值税 借应交税费～应交增值税～减免税款480 借管理费用-480 题目的分录那样也可以老师，意思是我先支付税控费480元时，做分录借管理费用 贷银行存款480 ，然后等到增值税申报时，比如增值税是1000元，那么实际交520对吗？

答： 是的，你说的是对的，实务中做借管理费用 负数-480， 借应交税费～应交增值税～减免税款480 没有贷方，