我们是建筑公司，在19年走的劳务公司给我们开具的发票现在被税务局认定为虚开，现在增值税及附加税都补上了，所得税算的太高，然后税务局的让把19年-21年的有付款至今没收到发票的给我们算到当年的成本里了，现在有的发票没收到，有的发票收到了，我应该怎么做账？下图是给认定的成本19年和20年都没收到发票，21年收到发票 19年-20年至今没收到票没做账，21年票是23年6月份才拿过来

微信用户 追问

2023-08-06 19:59

嗯嗯有的，老师，上面那个表里19年和20年的都是没收到票的

QQ老师 解答

2023-08-06 20:02

你好，没有收到发票但是税务局允许你抵扣的，你按金额先暂估就可以

微信用户 追问

2023-08-06 20:22

老师，这些是个人的，以前可以个人带开材料票，但是现在开不出材料票怎么办？暂估的话应该怎么做？
这个在6月份的时候补缴税款时我把凭证这样做上了

但是现在手里拿到的以前年度的材料票和没收到的发票不知道应该怎么做？

QQ老师 解答

2023-08-06 20:29

你好，现在税务局不给代开了吗？劳务费发票还可以代开吗

QQ老师 解答

2023-08-06 20:30

你们现在是是通过  以前年度损益调整科目还是直接通过成本科目调整？

微信用户 追问

2023-08-06 20:48

因为之前给付的时候也是写的材料票，给税务局写的说明也是材料，现在税务局材料票代开不了，但是施工费的话可以开出来，但是就怕到时候跟写的说明不一致，我补交税款的时候补的是19年至21年的税款我用了以前年度损益调整的

QQ老师 解答

2023-08-06 22:55

你好！这需要和你们税务局沟通一下了，

微信用户 追问

2023-08-07 08:29

代开发票这个我跟税务局的说了，但是没给明确的答复，后面了在说啥的

QQ老师 解答

2023-08-07 09:11

没有回复原材料改成劳务费发票不可以是吗？