我正在申报小规模的增值税季报，然后我上个月代开了3张专票，2张开错了，上个月也及时作废，申请退税了，款项这个月才会退回。然后我申报的话按照1张正确的发票 金额来申报的，本期预缴额填的是3张发票被扣的税额，可是系统提示这个。我不知道应该怎么填报，

方老师 解答

2018-01-10 16:37

差额是你申请退税的金额吗?

Bling. 追问

2018-01-10 16:43

我本来想这么申报的，22栏就是我要退税的金额，但是系统不能这么录入，提示之前图片的内容。

Bling. 追问

2018-01-10 16:49

我上个月代开出发票的时候已经扣缴了3张一模一样的税额9466.02元，合计28398.06元，所以本期预缴我填的是合计数28398.06元。因为我想那两张已经当月作废了，申请退税了，就不需要再申报了吧？所以我填了那张对的发票的不含税金额及税费进去。难道作废的那两张也要一起申报么？

方老师 解答

2018-01-10 16:52

正常企业申报时，作废的不用再申报，只申报正常开具未作废的发票，预缴税额也不考虑作废的退税部分。

Bling. 追问

2018-01-10 16:58

可是我是代开的专票，当时去国税开出来的时候已经自动扣税了。然后两张扣了税的又申请了作废，但税还没退回来，税局说季度申报时要申报进去，这个月才退的了。不知道具体如何申报。

方老师 解答

2018-01-10 17:49

我认为你要退税的部分不需要在申报表反映，z因为已同税务机关协商好，只在账面反映退税金额就可以。 
如果未申请退税可以在上面反映应退税金额。