是小规模纳税人 在季度有一张代开专票做红冲，税款已缴纳，现在要申请退税，但是需要先将此季度增值税申报完成，主税为负数，才可退税，增值税申报表该如何填写？红冲发票已重新开具。

小规模纳税人普票未超30万，有红冲的金额，增值税纳税申报表怎么填

答： 首先，你需要在“销售额或营业收入”一栏中填写你的销售总额，包括红冲的金额。然后，在“销项税额”一栏中填写你的销项税额，也包括红冲的税额。最后，在“应纳税额”一栏中，你需要将你的销项税额减去你的进项税额，得出的结果就是你应该纳的税额。

老师，小规模当月红冲的发票还要在增值税纳税申报表中体现吗？普票

答： 您好 请问当月有没有开具正数普通发票

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

公司现在是一般纳税人红冲了小规模纳税人时的发票，怎么申报增值税呢，必须去大厅申报吗？

答： 您好，建议去大厅申报 图省事可以电子税务申报，但是搞不定的话，还不如去大厅申报