按季申报的小规模，1月是小规模开具1%专用发票价税合计20万，3月升为一般纳税人冲红了1%的发票，又按13%开具了发票增值税报表该怎么申报

融智财税 追问

2022-04-13 20:51

就是去大厅申报，1-2月的按小规模进行申报的，但3月按一般纳税人申报时，因有冲红1%发票，重新开具了13%的发票，这个要怎么申报

融智财税 追问

2022-04-13 20:55

第一张是报的1-2月小规模的报表，第二张的数据是13%发票数额，1-2月的发票全部冲红，但不知道在一般纳税人申报表中填哪一列

家权老师 解答

2022-04-13 21:02

在一般纳税人申报表附表1，填13a开具其他发票

融智财税 追问

2022-04-13 21:13

小规模时一部分开的是专票19.8万，是普票也是19.8万，3月冲红，请问老师普票按免税报吗，13a是填专票和普票的合计吗

家权老师 解答

2022-04-13 21:31

你是升级为一般以后才开的1%？

融智财税 追问

2022-04-14 10:56

不是1%是先开的，升成一般纳税人后把所有1%的冲红了，再开的13%的发票

家权老师 解答

2022-04-14 11:21

那就都填申报表附表1，填13a开具其他发票

融智财税 追问

2022-04-14 11:31

主表上填哪一行，还有1-2月开了39.6万元发票，是不是不能按免税去填写了

家权老师 解答

2022-04-14 11:42

你填了附表,主表上自动带入数据.1-2月你是按小规模申报的呀

融智财税 追问

2022-04-14 11:46

因为这个电子税务系统报不了，需要手工做申报表，麻烦了

融智财税 追问

2022-04-14 12:13

请问这样填对吗

家权老师 解答

2022-04-14 13:01

怎么附表的第13和14列产生了金额?

融智财税 追问

2022-04-14 13:14

自己填上去的，如果不填我把这两列数字去掉

家权老师 解答

2022-04-14 14:13

不用填的,而且都是负数哈.主表的的第26行简易征收也填负数