以前年度的成本调出，由于销售方原因，这票不能重新开具，年报也已做调整。调出分录怎么做？

vence 追问

2018-01-11 09:24

票据问题，做了调增了，就不用做调整分录了吗？那本年第二季度也是同样的问题呢？

淑女老师 解答

2018-01-11 15:44

@vence:你好，是的。票据问题，是年度汇算调增就可以了，不需要每个季度都调的

vence 追问

2018-01-11 15:51

第二季度这个问题，已经改了季报了。那我以前年度的我就不用调整了吗？

vence 追问

2018-01-11 15:52

那第二季度这个我季报已经改了应该怎么做分录呢？

vence 追问

2018-01-11 16:02

还有你们这个以前年度发票问题，一个老师说用以前年度调整，一个又说不用调整，请问到底是要怎么样？

淑女老师 解答

2018-01-11 16:20

你好，根据规定，以前年度损益类差错调整时是通过以前年度损益调整这个科目调整，在本年度做分录的。如果是以前年度已经做账，只是票据不规范，年度汇算时调整增加应纳税所得额，不需要做分录调整。 
如果你还是理解不了的话，你可以把原来做的分录金额，后来改季报的金额详细提交问题，会有老师针对性给你回答