请问以前年度接受了虚开的原材料发票，现在重新做了利润调增，原材料调减，请问怎么做凭证？成本也做了调减

年华倒影 追问

2022-01-18 20:19

当时没有补税，因为调增了所得额以后还是亏损的

年华倒影 追问

2022-01-18 20:20

没有。当时做的支付现金

冉老师 解答

2022-01-18 20:20

直接反方向冲回即可

冉老师 解答

2022-01-18 20:21

借库存现金
贷原材料

年华倒影 追问

2022-01-18 20:21

当时做了购进原材料

冉老师 解答

2022-01-18 20:22

现在冲回去

借库存现金
贷原材料

年华倒影 追问

2022-01-18 20:29

那么之前入账的成本？

冉老师 解答

2022-01-18 20:30

也是冲回去的
借原材料
贷主营业务成本

年华倒影 追问

2022-01-18 20:36

然后是借以前年度损益调整
贷 利润分配_未分配利润？因为这是调2018年度的账

冉老师 解答

2022-01-18 20:37

用以前年度损益调整科目，也是可以的